黑钱流入房地产？国际报告点出加拿大反洗钱漏洞

一份新的国际评估报告认为，加拿大已经更加了解洗钱和恐怖主义融资所带来的风险，在政府协调、金融情报和企业透明度方面也取得明显进展，但在调查和起诉复杂洗钱案件方面，仍然没有取得与风险程度相称的成果。

报告特别指出，房地产、贵金属和宝石交易、虚拟资产及部分货币服务企业容易被犯罪集团利用，而这些高风险行业的监管仍不均衡。

这份报告由金融行动特别工作组（FATF）和亚太反洗钱组织（APG）共同进行，是对加拿大反洗钱、反恐怖主义融资及防止大规模杀伤性武器扩散融资制度的一次独立同行评估。

加拿大更了解风险，但复杂案件仍难以定罪

报告认为，加拿大已经对本国面临的洗钱和恐怖主义融资威胁形成“成熟而细致的理解”，联邦部门之间的协调能力较强，也能够利用加拿大金融交易和报告分析中心（FINTRAC）取得的金融情报，支持国内刑事调查及国际合作。

然而，了解资金如何流动，并不等于能够顺利完成复杂案件的调查和起诉。

大型洗钱活动往往涉及多层公司结构、代理人、跨境转账、虚拟资产、贸易交易及专业洗钱中介。资金经过多次转移后，执法部门需要证明资产与上游犯罪之间的关系，并确定参与者是否明知资金来自犯罪活动。

FATF主席吉尔斯·汤姆森（Giles Thomson）表示，加拿大自上一次评估以来，已经采取重要措施加强企业透明度和金融情报的使用，但面对诈骗集团、有组织犯罪网络和专业洗钱者，仍须加大复杂案件的调查及起诉力度。

毒品、诈骗和税务犯罪是主要洗钱来源

报告指出，加拿大的洗钱活动主要与毒品贩运、诈骗、贸易型金融犯罪和税务犯罪所得有关，背后经常涉及有组织犯罪集团及为犯罪组织提供服务的专业洗钱者。

这些中介并不一定直接参与毒品交易或诈骗，而是利用公司、银行账户、房地产交易、虚拟货币及跨境支付渠道，帮助犯罪分子隐藏资金来源。

大型银行、部分货币服务企业、虚拟资产服务商、私人公司及相关企业结构被列为具有较高风险的领域。报告同时关注虚拟资产、众筹平台和网上赌博带来的新风险，因为这些渠道可以快速转移资金，并增加识别实际控制人和资金来源的难度。

相比之下，加拿大境内的恐怖主义融资活动总体涉及的资金规模及交易数量较低。报告认为，这与部分威胁来自资金需求较少的独狼式袭击有关，但金额较小并不代表有关风险可以忽略。

房地产可能被用于存放和转移犯罪所得

房地产是报告特别关注的非金融领域之一。

参与毒品贩运等犯罪活动的有组织犯罪集团，可能利用住宅、商业物业或开发项目存放及清洗犯罪所得。房地产价值较高，交易可以通过公司、信托、贷款及第三方安排完成，也可能掩盖真正提供资金或控制物业的人。

这意味着，房地产经纪人、销售代表、开发商及其他参与交易的人员可能遇到高风险客户。

风险并不意味着普通房地产交易普遍涉及洗钱，也不表示某个行业整体存在违法行为。报告关注的是，当买家身份、资金来源、公司所有权或交易目的不透明时，现有审查和报告机制能否及时发现异常。

FATF认为，加拿大应加强房地产等非金融行业的监管，确保从业机构正确核实客户身份、确认实际受益人，并在发现可疑交易时履行报告义务。

贵金属和宝石交易商也被列为监管重点

贵金属和宝石价值高、体积小、便于转移，也可以在不同市场再次出售，因此可能被用于转移或储存非法资金。

报告认为，加拿大对贵金属和宝石交易商等非金融企业的监督仍需加强。问题不仅在于是否制定了反洗钱规定，也包括监管机构能否有效检查企业是否遵守客户识别、保存记录和报告可疑交易等要求。

如果不同行业或地区的监管力度存在明显差异，犯罪资金便可能从监管较严的金融机构转向审查较弱的行业。

律师仍处于联邦反洗钱法律框架之外

报告还关注加拿大法律专业人士的监管安排。

加拿大律师受到专业行为规则和各省律师协会监督，但目前并未纳入联邦《犯罪所得（洗钱）和恐怖主义融资法》的申报及监管框架。

律师协会近年来已经加强客户身份核实、信托账户和现金交易等方面的规则，并采取措施强化反洗钱义务。但报告认为，不同地区及执业领域的覆盖范围并不一致，部分行业缺口以及有限的监管强度，影响了整体制度的有效性。

律师为公司设立、信托安排和房地产交易提供服务，可能接触客户资产及复杂所有权结构。如何在保护律师与客户关系的同时，避免专业服务被用于隐藏犯罪所得，仍是加拿大反洗钱制度需要处理的问题。

加拿大拟成立专门的金融犯罪局

联邦政府已经提交立法，计划成立加拿大金融犯罪局（Financial Crimes Agency）。该机构将成为专门调查严重和复杂金融犯罪的联邦执法机构，并协助追踪和追回犯罪所得。

报告认为，加拿大应该为新机构制定并执行一项全面战略，使其能够处理跨地区、跨机构和跨境的复杂金融犯罪，而不是仅仅增加一个新的执法部门。

加拿大政府此前提出，为成立金融犯罪局提供超过3.52亿加元的五年期资金，并向加拿大检察署和财政部提供配套资源。

财政部长兼国家税务部长弗朗索瓦-菲利普·尚帕涅（François-Philippe Champagne）表示，政府欢迎这份报告，将审查并落实其中的建议。他认为，报告确认了加拿大自2016年上一次评估以来取得的进步，也说明政府仍须继续提高执法成效。

这份评估历时约14个月，其中包括评估团队于2025年11月对加拿大进行的三周实地访问。评估人员与公共和私营部门的700多名专家交流，涉及财政、司法、执法、监管机构、金融机构及非金融企业。

报告传达的核心并不是加拿大缺少反洗钱法律或金融情报，而是现有情报、监管和执法资源能否最终转化为对复杂犯罪网络的有效调查、起诉、定罪及资产追回。